تكاليف العقار
والضرائب في عمان
ما يدفعه المشترون فعلياً
تفصيل شفاف لكل تكلفة وضريبة ورسوم لشراء العقار في عمان. مصمم للمستثمرين الدوليين الذين يحتاجون وضوحاً قبل الالتزام.
فهم الصورة الكاملة
ما التكلفة الفعلية لشراء العقار في عمان
تقدم عمان أحد أكثر أسواق العقارات كفاءة ضريبياً في دول الخليج. بدون ضريبة عقارية سنوية، بدون ضريبة أرباح رأسمالية للأفراد، ورسوم نقل مباشرة 3%، توفر السلطنة وضوحاً تفتقده كثير من الأسواق الدولية. يمكن للأجانب تملك عقار بملكية حرة في المجمعات السياحية المتكاملة المحددة مع مزايا الإقامة. هذا الدليل يفصّل كل تكلفة ستواجهها.
حقائق أساسية للمشترين
هيكل تكاليف العقار في عمان في لمحة
قبل الخوض في التفاصيل، إليك ما يجعل سوق العقارات العماني تنافسياً من حيث التكلفة مقارنة بوجهات الاستثمار العالمية الأخرى.
مزايا التكلفة
لا توجد ضريبة عقارية سنوية على العقارات السكنية أو التجارية
لا توجد ضريبة أرباح رأسمالية لمبيعات العقار للأفراد
رسوم النقل 1% للعمانيين (مخفضة من 2% في يناير 2025)، 3% للأجانب
مبيعات العقار السكني معفاة من ضريبة القيمة المضافة
رسوم تسجيل الرهن العقاري محددة بـ 0.5% (تحديث 2025)
لا توجد ضريبة إرث على نقل الملكية
لا توجد ضريبة دخل شخصية حتى يناير 2028
اعتبارات أساسية
رسوم النقل 3% للأجانب (1% للعمانيين)
ضريبة بلدية 3% على دخل الإيجار للمؤجرين
ضريبة القيمة المضافة 5% تُطبق على تأجير العقار التجاري
المشترون الأجانب يجب الشراء في المجمعات السياحية للتملك الحر
ملكية حق الانتفاع (خارج المجمعات) لديها رسوم تسجيل 5%
بعض المحافظات مقيدة للتملك الأجنبي
إشعار قانوني مهم
يوفر هذا الدليل معلومات عامة بناءً على اللوائح العمانية اعتباراً من 2025. قد تتغير قوانين الضرائب ولوائح العقار. نوصي بشدة بالتشاور مع محترفين قانونيين وضريبيين مؤهلين قبل اتخاذ أي قرارات شراء عقار. لا يشكل هذا المحتوى نصيحة قانونية أو مالية.
في هذا الدليل
ما نغطيه
تكاليف الصفقة لمرة واحدة
التكاليف عند شراء العقار في عمان
هذه الرسوم والتكاليف التي ستدفعها مرة واحدة، وقت الشراء. فهم هذه مسبقاً يساعدك على وضع ميزانية دقيقة وتجنب المفاجآت.
رسوم نقل الملكية (رسوم الدمغة)
الرسوم الحكومية الأساسية على معاملات العقار في عمان. تختلف النسبة حسب جنسية المشتري: 3% للأجانب، 1% للعمانيين (مخفضة من 2% في يناير 2025)، و0.5% لعمليات البنوك الإسلامية.
للأجانب: 3% من قيمة العقار
للمواطنين والشركات العمانية: 1% (مخفضة يناير 2025)
معاملات البنوك الإسلامية: 0.5%
تُدفع لوزارة الإسكان قبل نقل الملكية
توجد إعفاءات لذوي الدخل المحدود وبعض فئات المتقاعدين
رسوم تسجيل العقار
رسوم تفرضها وزارة الإسكان والتخطيط العمراني لتسجيل ملكية العقار باسم المشتري وإصدار 'الملكية'.
تطبق رسوم تسجيل ثابتة بدلاً من نسبة مئوية
تغطي إصدار سند الملكية والتسجيل
تستغرق المعالجة عادةً من 1-5 أيام عمل
يجب تقديم الطلب عبر بوابة 'إسكان'
الرسوم القانونية ورسوم النقل
رسوم مهنية للمراجعة القانونية وإعداد العقود والعناية الواجبة وخدمات النقل.
موصى بها لجميع المشترين الدوليين
تغطي مراجعة العقد والتفاوض
تشمل التحقق من الملكية والعناية الواجبة
بعض المطورين يدرجون الدعم القانوني في الشراء
عمولة الوكيل
عمولة وكيل العقار، عادةً يدفعها البائع لكن أحياناً تُشارك أو تُتفاوض.
المعدل القياسي 2-3% من سعر البيع
غالباً يدفعها البائع في عمان
للعقارات تحت التطوير، عادةً مدرجة في تسعير المطور
أكد دائماً ترتيبات العمولة مسبقاً
رسوم التقييم
تقييم عقار مستقل مطلوب لطلبات التمويل العقاري وبعض المعاملات.
مطلوب للتمويل البنكي
يجب أن يكون من مقيم معتمد
صالح لمدة 3-6 أشهر عادةً
التكلفة تختلف حسب حجم ونوع العقار
رسوم البنك والتمويل العقاري
الرسوم المرتبطة بترتيب التمويل العقاري. رسوم تسجيل الرهن محددة بسقف 0.5% بموجب لوائح 2025.
تسجيل الرهن العقاري: بحد أقصى 0.5% (تحديث 2025)
رسوم ترتيب القرض: عادةً 0.5-1% من مبلغ القرض
التأمين على الحياة والعقار غالباً ما يكون مطلوباً
أسعار الفائدة: 4-6% للمقيمين وغير المقيمين
ملخص إجمالي التكاليف لمرة واحدة
عند وضع ميزانية لشراء العقار، خطط لتكاليف صفقة إجمالية بين 7-10% من قيمة العقار، حسب ما إذا كنت تستخدم تمويلاً عقارياً ومستوى الدعم القانوني المطلوب.
الحد الأدنى للتقدير
~5%
مشتري نقدي، بدون وكيل
النطاق النموذجي
5-7%
صفقة قياسية
مع التمويل العقاري
6-8%
بما يشمل رسوم البنك
الالتزامات الضريبية
ضرائب العقار في عمان موضحة
تقدم عمان أحد أكثر البيئات العقارية ملاءمة ضريبياً عالمياً. إليك ما تحتاج معرفته عن كل نوع ضريبة وكيف يُطبق على العقار.
ميزة ضريبية أساسية: لا توجد ضريبة عقارية سنوية
على عكس كثير من البلدان، عمان لا تفرض أي ضريبة عقارية سنوية (ما يعادل ضريبة المجلس، أو الضرائب، أو الضريبة العقارية في ولايات أخرى). تملك عقارك بدون ضرائب حكومية مستمرة على الأصل نفسه.
الضريبة العقارية السنوية
عمان لا تفرض ضرائب عقارية سنوية على العقارات السكنية أو التجارية.
لا يوجد ما يعادل ضريبة العقار الأمريكية أو ضريبة المجلس البريطانية
لا توجد ضريبة حكومية متكررة على ملكية العقار
تُطبق على جميع أنواع العقار والجنسيات
إحدى عوامل الجذب الرئيسية للمستثمرين الدوليين
ضريبة الأرباح الرأسمالية
بائعي العقار الأفراد غير خاضعين لضريبة الأرباح الرأسمالية. الكيانات الشركات قد يكون لها معاملة مختلفة.
لا توجد ضريبة أرباح رأسمالية للبائعين الأفراد
الكيانات الشركات خاضعة لضريبة الشركات القياسية
صناديق الاستثمار العقاري (REITs) لها قواعد محددة
استشر مستشاراً ضريبياً للهياكل الشركات
ضريبة القيمة المضافة (VAT)
معاملة ضريبة القيمة المضافة للعقار في عمان دقيقة. مبيعات العقار السكني معفاة، بينما تأجير العقار التجاري يخضع لضريبة القيمة المضافة بنسبة 5%.
مبيعات العقار السكني (الجديد والقديم): 0% / معفى
تأجير العقار التجاري: تُطبق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5%
تأجير العقار السكني: 0% / معفى
رسوم النقل (3%) تُطبق بدلاً من ضريبة القيمة المضافة للمبيعات
ضريبة الإرث والهبة
لا تفرض عمان ضريبة إرث أو ضريبة هبة على نقل الملكية العقارية داخل العائلات.
يمكن نقل العقار للورثة بدون ضريبة
لا توجد ضريبة هبة على تحويلات العقار
تطبق قواعد الميراث الإسلامية افتراضياً
يمكن تسجيل الوصايا لغير المسلمين
الضريبة البلدية (دخل الإيجار)
يدفع المؤجرون ضريبة بلدية بنسبة 3% على إجمالي دخل الإيجار. ينطبق هذا على مالكي العقارات الذين يقومون بتأجير وحداتهم.
تُحسب على إجمالي دخل الإيجار
لا توجد خصومات للمصاريف أو الصيانة أو الشواغر
تُدفع مباشرة للجهات البلدية المختصة
النسبة مستقرة منذ عام 2020
ضريبة الدخل الشخصي
ستدخل عمان ضريبة دخل شخصي بنسبة 5% اعتباراً من يناير 2028 لأصحاب الدخول العالية. سيتم تضمين دخل الإيجار في الدخل الخاضع للضريبة.
تاريخ البدء: 1 يناير 2028
تنطبق على الدخل الذي يتجاوز 42,000 ريال عماني سنوياً
من المتوقع أن تؤثر على أعلى 1% من أصحاب الدخل فقط
سيتم احتساب دخل الإيجار كجزء من الدخل الخاضع للضريبة
لوائح الضرائب قد تتغير
تعكس هذه المعلومات قانون الضرائب العماني الحالي اعتباراً من 2025. قد تُحدّث لوائح الضرائب، وتختلف الظروف الفردية. نوصي بشدة بالتشاور مع مستشار ضريبي مؤهل ملم بلوائح عمان قبل اتخاذ قرارات الاستثمار.
متطلبات المشتري الدولي
تملك الأجانب عبر المجمعات السياحية المتكاملة
يمكن لغير العمانيين شراء عقارات تملك حر في السلطنة من خلال المجمعات السياحية المتكاملة (ITCs) المعتمدة. إليك ما يحتاج المستثمرون الدوليون معرفته.
من يمكنه شراء عقار في عمان
ترحب عمان بالاستثمار العقاري الأجنبي في مناطق محددة، تخضع للمرسوم السلطاني 12/2006 وبإشراف وزارة الإسكان والتخطيط العمراني.
المواطنون العمانيون: حقوق تملك كاملة في جميع أنحاء السلطنة
مواطنو دول مجلس التعاون: يمكنهم التملك بشكل مماثل للمواطنين العمانيين
الأجانب من خارج دول مجلس التعاون: يمكنهم الشراء بنظام التملك الحر داخل المجمعات السياحية
المقيمون: يمكنهم الحصول على حقوق الانتفاع في مناطق محددة
الشركات: يجب أن تكون مسجلة في عمان لتملك العقارات
تملك حر كامل
يحصل الأجانب على حقوق تملك كاملة في المجمعات السياحية
داخل المجمعات السياحية المتكاملة، يحصل المشترون الأجانب على تملك حر كامل مع الحق في البيع والتأجير والهبة ونقل الملكية للورثة. كما تؤهل المشتريات في هذه المجمعات للحصول على تأشيرات الإقامة العمانية.
الشراء داخل مجمع سياحي متكامل (ITC)
يجب على الأجانب الشراء داخل المجمعات المعتمدة من الحكومة للحصول على الملكية الحرة.
الموج مسقط، تلال مسقط، جبل سيفة
هوانا صلالة، يتي، عايدة
مدينة السلطان هيثم، سرايا بندر الجصة
لا يتطلب شراء العقارات في هذه المجمعات موافقة حكومية منفصلة
التمثيل القانوني
يوصى به للمشترين الدوليين لضمان سلاسة الإجراءات وتوافق المعاملات مع القوانين المحلية.
مراجعة العقود والتفاوض
التحقق من سند الملكية والعناية الواجبة
ترتيبات الوكالة القانونية إذا لزم الأمر
التنسيق مع المطور ووزارة الإسكان
توثيق المستندات
قد تحتاج المستندات الأجنبية إلى توثيق وترجمة لتسجيل العقار.
توثيق جواز السفر
توثيق المراجع البنكية
الترجمة المعتمدة للغة العربية
تصديق السفارة أو القنصلية إذا لزم الأمر
رسوم تأشيرة الإقامة
يؤهل تملك العقار في المجمعات السياحية للحصول على تأشيرات إقامة بمزايا متفاوتة حسب قيمة الاستثمار.
100,000+ ريال: إقامة لمدة 5 سنوات (قابلة للتجديد)
200,000+ ريال: إقامة ذهبية لمدة 10 سنوات
يمكن كفالة أفراد العائلة
القيود الجغرافية لتملك الأجانب
توجد قيود على تملك الأجانب للعقارات في مناطق معينة في عمان يجب على المشترين الإلمام بها:
محافظة مسندم: محظورة على تملك غير العمانيين
البريمي، الظاهرة، الوسطى: محافظات حدودية مقيدة
ولايات محددة: لوى، شناص، مصيرة، الجبل الأخضر، جبل شمس
صلالة (ظفار): استثناء - يسمح بتملك الأجانب فقط داخل المجمعات السياحية المتكاملة
هل تحتاج لتوجيه حول تملك الأجانب؟
يتخصص فريقنا في مساعدة المشترين الدوليين في التنقل بسوق العقارات العماني. يمكننا إرشادك عبر خيارات المجمعات السياحية وتوصيلك بشركاء قانونيين موثوقين.
تكاليف التملك السنوية
التكاليف المستمرة لتملك العقار
بينما لا تفرض عمان ضريبة عقارية سنوية، لا تزال هناك تكاليف منتظمة يجب وضعها في الميزانية كمالك عقار. تختلف هذه التكاليف بشكل كبير حسب نوع العقار والمساحة والموقع.
~4 ريال عماني/م2
سنوياً
رسوم الخدمات
رسوم تفرضها إدارة المجمعات السياحية لصيانة المناطق المشتركة والأمن والمرافق.
توجد رسوم صيانة وخدمات إلزامية في المجمعات السياحية
تغطي التنظيف والأمن وتنسيق الحدائق وصيانة المسابح
النطاق النموذجي: 500-1,500 ريال عماني سنوياً
تُدفع عادةً بشكل ربع سنوي أو سنوي مقدماً
50-300 ريال عماني
شهرياً
المرافق
تكاليف الكهرباء والماء و(في بعض الحالات) تبريد المناطق.
تختلف تكاليف الكهرباء حسب الاستهلاك
رسوم المياه معقولة
خدمات تبريد المناطق متاحة في بعض المجمعات
ترتفع الفواتير في الصيف بسبب التكييف
0.1-0.3%
من القيمة/سنوياً
تأمين العقار
يوصى بتأمين المبنى والمحتويات لحماية استثمارك.
إلزامي للعقارات المرهونة
يغطي الحريق والفيضانات والأضرار الهيكلية
تأمين المحتويات اختياري ولكنه موصى به
يتوفر العديد من مزودي الخدمة
1-2%
من القيمة/سنوياً
احتياطي الصيانة
تخصيص ميزانية للإصلاحات والاستبدالات والصيانة العامة.
صيانة التكييف (ضرورية في مناخ عمان)
الأصباغ والإصلاحات الطفيفة
استبدال الأجهزة الكهربائية
يوصى بوضع ميزانية محافظة لهذه البنود
5-10%
من الإيجار (في حال التأجير)
إدارة العقارات
للمستثمرين: رسوم إدارة المستأجرين وتحصيل الإيجارات والإشراف على العقار.
البحث عن المستأجرين وفحصهم
تحصيل الإيجارات والمحاسبة
تنسيق أعمال الصيانة
الامتثال القانوني وتجديد العقود
500-5,000 ريال عماني
سنوياً
رسوم المجتمع
رسوم إضافية للمجمعات المغلقة أو عضويات النوادي أو المرافق الفاخرة.
الدخول للمجمع والأمن
عضويات نوادي الجولف أو الشواطئ
مرافق الصيانة الرياضية والسبا
لا تنطبق على جميع العقارات
3%
من دخل الإيجار
الضريبة البلدية (للمؤجرين)
إذا قمت بتأجير عقارك، تطبق ضريبة بلدية بنسبة 3% على إجمالي دخل الإيجار. لا يسمح بخصومات.
تُحسب على إجمالي دخل الإيجار
لا خصومات للمصاريف أو الشواغر
تُدفع مباشرة للسلطات البلدية
مطلوبة لجميع المؤجرين في عمان
إرشادات الميزانية السنوية حسب نوع العقار
استخدم هذه التقديرات كنقاط بداية عند حساب تكاليف التملك. التكاليف الفعلية تختلف حسب العقار المحدد والموقع والاستخدام.
شقة 1-2 غرفة
1,000-2,500 ريال عماني/سنة
بما يشمل المرافق ورسوم الخدمات
فيلا 3-4 غرف
3,000-7,000 ريال عماني/سنة
بما يشمل المرافق والصيانة
عقار فاخر
10,000+ ريال عماني/سنة
خدمات ومرافق مميزة
لمالكي عقارات الاستثمار
إذا كنت تشتري عقاراً كاستثمار، ضع هذه التكاليف المستمرة في حسابات العائد. عقار برسوم خدمات أو إدارة عالية سيقلل عائد الإيجار الصافي.
احسب العائد الصافي بعد جميع التكاليف المستمرة
ضع ميزانية 5-10% بدل شغور سنوياً
إدارة العقار ضرورية للمالكين في الخارج
ضع في الاعتبار تكاليف التجديد الدوري بين التأجيرات
أداة تفاعلية
حاسبة تكاليف العقار
قدّر إجمالي تكاليفك لشراء العقار في عمان. اضبط القيم أدناه لرؤية تفصيل مخصص لتكاليف الصفقة والمستمرة.
تفاصيل عقارك
التكاليف لمرة واحدة
رسوم نقل الملكية (دمغة)
3% من قيمة العقار
OMR 60,000
رسوم التسجيل
OMR 10-100
OMR 50
الرسوم القانونية (تقديري)
1.5%
OMR 30,000
رسوم توثيق الأجانب
توثيق المستندات
OMR 250
عمولة الوكيل
2.5% (إن دفع المشتري)
OMR 50,000
إجمالي التكاليف لمرة واحدة
4.5% من قيمة العقار
OMR 90,300
التكاليف السنوية التقديرية
الصيانة والإصلاحات
~1% من قيمة العقار
OMR 10,000
تأمين العقار
~0.2% من قيمة العقار
OMR 2,000
المرافق (تقديري)
يختلف حسب الاستخدام
OMR 1,200
إجمالي التقدير السنوي
OMR 13,200
هذه الحسابات تقديرات فقط ومبنية على معدلات نموذجية. التكاليف الفعلية قد تختلف حسب العقار المحدد والموقع والشروط المتفاوض عليها. استشر محترفين لأرقام دقيقة قبل الشراء.
أسئلة شائعة
أسئلة شائعة حول تكاليف العقار في عمان
إجابات على الأسئلة التي نسمعها غالباً من المشترين الدوليين حول التكاليف والضرائب والرسوم.
تُعرف رسوم نقل الملكية رسمياً بـ 'رسوم الدمغة'، وهي الرسم الحكومي الأساسي عند الشراء. اعتباراً من عام 2025، تختلف النسبة حسب جنسية المشتري ونوع المعاملة.
يتم دفع هذه الرسوم لوزارة الإسكان والتخطيط العمراني قبل إصدار صك الملكية الجديد باسم المشتري.
- المشترون الأجانب: 3% من قيمة العقار
- المواطنون العمانيون: 1% (مخفضة يناير 2025)
- معاملات البنوك الإسلامية: 0.5%
- يُعفى ذوي الدخل المحدود وذوي الإعاقة وبعض المتقاعدين من هذه الرسوم
لا، عمان لا تفرض أي ضريبة عقارية سنوية على العقارات السكنية أو التجارية. هذه إحدى المزايا التنافسية الرئيسية لتملك العقار في السلطنة.
على عكس العديد من الدول الغربية التي تفرض ضرائب عقارية متكررة، لن يواجه المالكون في عمان أي ضرائب لمجرد امتلاك العقار.
نعم، يدفع المؤجرون (الملاك الذين يقومون بتأجير عقاراتهم) ضريبة بلدية بنسبة 3% على إجمالي دخل الإيجار السنوي. تُدفع هذه الضريبة للبلدية المختصة.
بالإضافة إلى ذلك، تم الإعلان عن ضريبة دخل شخصي بنسبة 5% ستبدأ في يناير 2028 للدخول العالية التي تتجاوز 42,000 ريال عماني سنوياً، وسيكون دخل الإيجار جزءاً من هذا الوعاء الضريبي.
بالنسبة لمالكي العقارات الأفراد، لا توجد ضريبة أرباح رأسمالية على بيع العقارات في عمان. هذا يشجع على الاستثمار طويل الأمد وتدوير رأس المال في السوق العقاري.
قد تخضع الشركات والكيانات التجارية لقواعد ضريبية مختلفة، لذا يُنصح بالتشاور مع مستشار ضريبي في حال الشراء عبر هيكل مؤسسي.
بالنسبة للمشترين الأجانب في المجمعات السياحية المتكاملة (ITC)، تتراوح التكاليف الإضافية عادةً بين 5-7% من قيمة العقار.
بالإضافة إلى ذلك، رسوم تسجيل الرهن العقاري (إن وجد) محددة بسقف 0.5% بموجب تحديثات قوانين 2025.
- رسم نقل الملكية: 3%
- الرسوم القانونية: حوالي 1%
- عمولة المكتب العقاري: 2-3% (عادة يدفعها البائع)
- الرسوم الإدارية والتسجيل: 10-100 ريال عماني
يتم دفع الرسوم في مراحل مختلفة من عملية الشراء لتأمين الملكية:
- عربون الحجز: يُدفع للمطور أو البائع عند الموافقة المبدئية
- رسم نقل الملكية (3%): يُدفع لوزارة الإسكان قبل نقل الملكية
- الرسوم القانونية: تُدفع للمحامي عند توقيع العقود أو الإتمام
- رسوم تسجيل الرهن: تُدفع عند تسجيل الرهن العقاري في الوزارة
- سعر الشراء المتبقي: يُدفع للبائع حسب جدول الدفع المتفق عليه
لديك سؤال محدد حول التكاليف أو الضرائب؟ فريقنا متاح لتقديم إرشاد مخصص بناءً على وضعك. تواصل معنا لمناقشة سرية حول خطط استثمارك العقاري.
موارد ذات صلة
تابع بحثك
استكشف أدلتنا الشاملة لاتخاذ قرارات عقارية مستنيرة في عمان.
دليل الشراء
دليل شامل لشراء العقار في عمان
عملية خطوة بخطوة من البحث إلى التملك للمشترين الدوليين.
الإقامة
دليل التأشيرة والإقامة لمشترين العقار
كيف يرتبط الاستثمار العقاري بخيارات الإقامة عمان.
رؤية 2040
فرص الاستثمار في رؤية عمان 2040
فهم المشاريع الضخمة والتطويرات السياحية التي تدفع طلب العقار.
رؤى السوق
أحدث ذكاء السوق
تحليل واتجاهات وتوقعات لمستثمري العقار في عمان.
جاهز للاستثمار؟
احصل على وضوح حول
تكاليف استثمارك
فريقنا يوفر تفصيلات تكاليف مخصصة لعقارات محددة. اعرف بالضبط ما ستدفعه قبل الالتزام.